郑秉文：呼吁提高个人养老金税收优惠额度，将12000提高至24000

专题：财经年会2026：预测与战略暨2025全球财富管理论坛

　《财经》年会2026：预测与战略暨2025全球财富管理论坛于2025年12月18-20日在北京举行。中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文表示，“十五五”规划建议明确了养老保障体系改革的十大领域，核心聚焦三方面重点：

　　其一，持续充实养老财富储备。继续推进国资划转社保基金，强化全国社保基金作为主权养老基金的“压舱石”作用，为资本市场提供稳定的长期资金。

　　其二，完善养老保险核心制度。落实基本养老保险全国统筹，健全社会保险精算制度。从“坚持精算平衡原则”升级为“健全精算制度”，通过常态化“制度体检”应对人口结构变化带来的挑战，提前防范风险。

　　其三，加快多层次养老体系发展。推动第二、三支柱协同扩容，发挥商业保险的补充作用，同时激活第四支柱潜力，构建全方位、多层次的养老保障网络。

　　结合北京城市副中心“财富管理中心”的定位，郑秉文提出三项具体创新建议：

　　一是优化企业年金制度设计。建议取消企业年金的单位缴费归属期和企业账户，模仿住房公积金模式，让单位缴费与个人缴费实时计入个人账户，杜绝分配不公和暗箱操作，提升职工参与积极性；同时推动企业年金年金化发放，替代一次性领取，化解长寿风险。

　　二是先行先试养老金融创新工具。建议在副中心率先引入生命周期基金、目标日期基金等合格默认投资工具，简化个人投资选择；推动企业年金与个人养老金融合发展，通过B端政策推动C端个人养老金参保率提升。

　　三是丰富以房养老实现形式。针对反向住房抵押养老保险试点效果不佳的现状，建议完善政策与立法，引入担保机制降低风险；推广通州已落地的不动产信托财产登记制度，为特殊群体提供房产隔代传承和养老保障解决方案，并优化相关税收政策，避免重复征税；支持保障房领域的以房养老产品创新，在房地产市场调整期激活相关需求。　

　　针对养老领域税收优惠问题，郑秉文指出，我国在养老金领取环节实现全免税，这一政策优于多数发达国家，但在缴费环节的税收支持仍有提升空间。他呼吁提高个人养老金税收优惠额度，将现行每年1.2万元的缴费限额适当提高，如翻倍至2.4万元，更好地满足家庭长期养老财富积累需求。

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